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澳洲注册公司,一定要弄清楚澳洲这三个号码TFN、ABN和GST的区别【瑞丰德永】

2020年07月24日 17:05 来源:企业投稿 
在澳洲注册公司,对于澳洲的税务知识是必须要有了解的,在澳洲不管是个人还是企业都三个号码TFN、ABN和GST,很多人分不清这三者的区别,报税的时候傻傻分不清。下面瑞丰德永就为大家将这三个号码捋顺,希望能帮助到大家在报税的时候正确报税。

  TFN、ABN和GST的区别

  在澳洲注册公司,对于澳洲的税务知识是必须要有了解的,在澳洲不管是个人还是企业都三个号码TFN、ABN和GST,很多人分不清这三者的区别,报税的时候傻傻分不清。下面瑞丰德永就为大家将这三个号码捋顺,希望能帮助到大家在报税的时候正确报税。

  1.TFN是税号(Tax File Number)

  这个是澳洲税务局ATO分配给个人的唯一号码标识,通常都是9位数字组成,主要是用来管理个人税务的。找到工作时,需要向雇主提供你的税号。一般是工作中作为雇员 在雇主需要代扣个人税时用的,这个时候员工和老板是雇佣关系, 员工一般都享有雇员的所有权力。

  2. ABN是澳大利亚商业编号(Australian Business Number)

  这个是澳大利亚商业编号,由11位数字组成的号码,通常是一个组织用来跟税务局或另外一个组织(比如公司)打交道用的。澳洲组织的形式一般有4种:公司,合伙,信托和个体工商户。

  做生意比如开发票的时候,一般需要ABN号。申请ABN号并不是强制的,但是如果需要缴纳GST(商品与服务税)的话,就必须要有ABN号。ABN是由澳洲税务局和澳洲商业登记局(ABR)管理的。

  3. GST是商品与服务税(Goods & Services Tax)

  商品与服务税(GST)是由澳洲政府征收的税,为商品或服务售价的10%。生活中大部分的商品和服务都含有GST,不过也有一些例外:生肉,牛奶,鸡蛋等。

  进口GST=(货物价值+海运费(20USD/CBM)+保险+关税)x 10%。

  GST也可以抵扣,即卖家在提供销售额时收取消费者的税,可以扣减在别人那里购买商品或服务时候交的税。

  什么情况下需注册GST

  征收GST是澳洲2018年7月开始实行的新规,新法规定,符合条件的企业需要注册并支付GST。若企业不履行新法规中要求的义务,则可能受到处罚。卖家们满足哪些情况需要申请GST号码呢?

  如果您向澳大利亚消费者销售低价值进口商品,销售总额在12个月内达到7.5万澳元或以上,则您需要注册和支付GST。

  在12个月内达到GST注册门槛7.5万澳元的企业将需要:

  1.向澳大利亚税务局(ATO)注册GST税

  2.向应课税销售收取GST税

  3.向ATO报GST税

  4.向ATO支付GST税。

  以下这些商家不受GST法案影响:

  1.已经在澳大利亚注册商业注册号(ABN)和商品服务税GST的商户;

  2.低于1000澳元的商品拼箱总金额超过1000澳元,统一运送,并在海关缴纳GST的;

  3.根据澳大利亚法律规定免交GST的(即GST豁免或已税品)。

  GST收取对象

  1.如果您是直接向澳大利亚销售低价值商品的商家,则您可能需要在销售时收取GST;

  2.如果您是经营在线销售平台(例如应用软件或网站)的运营商,商家通过销售平台向澳大利亚消费者销售低价值商品,则您将负责收取GST;

  3.如果您是通过在线销售平台销售进口低价值商品的商家,则在线销售平台将负责收取GST;

  4.如果您是协助消费者将商品运送到澳大利亚的转运方;则您可能需要作为商品的转运方收取GST。

  GST的注册类型

  1.简化版GST系统

  如果您是非澳洲企业,最简单的方法是注册简化版的GST 系统。这是一个安全易操作的在线平台。您可以通过该平台注册、申报及支付GST。但是,对于企业购买或入境报税时支付的GST部分,是不能通过简化版GST系统进行退款申报。

  2.标准GST注册

  这是澳洲本土企业所采用的标准系统,如果您在公司采购中支付了澳大利亚GST,则可以用其申请GST抵免,同时也可以申报从销售中收取客人的GST。

  3.标准注册GST流程

  选择注册GST的企业需要首先获得澳大利亚商业注册号, 在此基础上可以申请注册GST。ABR在线申请系统可以同时申请ABN和GST。

  GST申报分为月报,季报和年报三种。通常如果交易不是很大的客户,选择季报即每三个月报一次就可以。澳洲税法的规定, 注册GST并且有交易记录的都要申报BAS的。如果被ATO查出不报或报错,还会被审计和罚款。在澳大利亚不管是以哪种方式经营生意都必须对当地的税务了解清楚。建议大家不管是注册公司还是代理做账选择的代理机构一定要专业靠谱的,避免报税过程中出现纰漏,带来不必要的麻烦。

  瑞丰德永(Richful Deyong)2008年始创于香港,系卓佳(Tricor)集团成员,是亚洲具有领先地位的专业服务机构,庞大办事处网络覆盖21个国家/地区和47个城市。服务超50,000位客户,包括在亚洲上市的~2,000多家公司,以及超过40%名列《财富》杂志全球500 强企业的公司。有超过2,600名员工,其中630名是认证专业人员。

  服务涵盖:上市公司秘书、新股上市及股票登记、债务托管及受信,财富管理,海外信托和基金会设立,香港及离岸公司注册,特许牌照申请,企业架构,财税咨询,会计安排,人力资源、薪酬管理,综合性商务、企业及投资者服务等领域。

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